Faut-il prendre les sinistres payés ou les sinistres déclarés ?

La définition de l'article « Loss ratio » de Wikipédia en anglais retient les sinistres survenus, payés et provisionnés, plus les frais de gestion des sinistres. Si vous ne prenez que les sinistres payés, écrivez-le à côté du chiffre : il sera plus bas tant que des dossiers restent ouverts.

Le courtier peut-il calculer lui-même le S/P d'un client ?

Il peut en calculer une approximation à partir du relevé de sinistralité et des primes du client. Le chiffre de la compagnie peut différer, notamment par les provisions qu'elle retient.

Ratio sinistres à primes (S/P) : définition et calcul

Le ratio sinistres à primes, noté S/P, rapporte le montant des sinistres d'une période aux primes de la même période. Pour un courtier ou un agent général, il sert surtout à lire la sinistralité d'un client ou d'un contrat avant un renouvellement ou une négociation. Le calcul tient en une division ; tout se joue dans le choix de ce qu'on met au numérateur et au dénominateur.

Ce que disent les définitions publiées

Deux définitions, lues le 15/11/2026, et qui ne disent pas exactement la même chose :

L'article « Loss ratio » de Wikipédia en anglais définit le ratio comme le total des sinistres survenus, payés et provisionnés, plus les frais de gestion des sinistres, rapporté aux primes acquises (earned premiums).
L'article « Sinistralité » de Wikipédia en français le décrit comme « un ratio financier entre le montant des sinistres à dédommager et celui des primes encaissées », et ajoute que ce taux doit en principe être inférieur à 1.

Nous n'avons pas trouvé de définition publiée par une autorité française lisible lors de notre lecture. Retenez donc qu'il n'existe pas une seule formule de travail : écrivez la vôtre.

Les choix à faire et à écrire

Choix	Options	Effet
Sinistres	payés seulement, ou payés et provisionnés	Avec les seuls payés, le ratio est plus bas tant que des dossiers restent ouverts
Frais de gestion des sinistres	inclus ou non	Inclus dans la définition de l'article anglais
Primes	encaissées, émises ou acquises	Les deux définitions lues ne retiennent pas la même ; une prime payée d'avance peut couvrir une autre période que celle des sinistres
Période	exercice de survenance, ou exercice comptable	Un sinistre de décembre réglé en mars change d'année selon le choix
Taxes	primes hors taxes	Les taxes ne servent pas à régler des sinistres

Le calcul

S/P = sinistres de la période (selon votre définition) ÷ primes de la même période (selon votre définition)

Exemple, à titre d'illustration, pour un client entreprise sur trois exercices de survenance :

Exercice	Primes hors taxes	Sinistres payés	Provisions	Payés + provisions	S/P
2023	12 000 €	4 100 €	0 €	4 100 €	34 %
2024	12 600 €	6 800 €	900 €	7 700 €	61 %
2025	13 200 €	2 300 €	9 500 €	11 800 €	89 %
Total	37 800 €	13 200 €	10 400 €	23 600 €	62 %

Sur 2025, le ratio ne serait que de 17 % avec les seuls sinistres payés : le dossier ouvert pèse presque tout. C'est la raison pour laquelle la colonne des provisions compte.

Dans un tableur, SOMME.SI.ENS additionne les sinistres d'un client et d'un exercice à la fois ; d'après l'aide Microsoft, la plage à additionner est le premier argument. Exemple : =SOMME.SI.ENS(Sinistres[Montant];Sinistres[Client];"C-00217";Sinistres[Exercice];2025).

Les questions à poser

« Pour ce client, quel est le S/P par exercice de survenance sur les trois dernières années, avec et sans provisions ? »
« Quels sinistres expliquent l'essentiel de la charge de 2025 ? »
« Quels clients entreprise ont un S/P en hausse sur deux exercices de suite ? »

Les données viennent du relevé de sinistralité fourni par la compagnie et de votre tableau de suivi des sinistres.

Vérifier

Sinistres et primes portent sur la même période et le même périmètre (même client, mêmes contrats).
Les provisions viennent de la compagnie et ont une date : un relevé ancien sous-estime souvent la charge.
La définition retenue est écrite sous le chiffre, surtout si le chiffre sort de votre cabinet.